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El impacto del empoderamiento en la satisfacción laboral, el compromiso organizacional y el burnout en docentes de México 墨西哥教师赋权对工作满意度、组织承诺和倦怠的影响
Contaduria y Administracion Pub Date : 2022-06-28 DOI: 10.22201/fca.24488410e.2022.3173
Rosalba Treviño Reyes, Jesús Fabián López Pérez
{"title":"El impacto del empoderamiento en la satisfacción laboral, el compromiso organizacional y el burnout en docentes de México","authors":"Rosalba Treviño Reyes, Jesús Fabián López Pérez","doi":"10.22201/fca.24488410e.2022.3173","DOIUrl":"https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2022.3173","url":null,"abstract":"La presente investigación analiza la relación entre el Empderamiento Estructural y las Remuneraciones con la Satisfacción Laboral, el Compromiso Organizacional y el Burnout mediante el Empoderamiento Psicológico en docentes de educación media superior en México, así como sus contrastes y diferencias de impacto entre los grupos de segmentación. Se realizó el estudio con un diseño no experimental y transversal con alcance correlacional y causal. Se aplicó el instrumento de medición a una muestra de 167 docentes, cuyos datos fueron analizados bajo el método de ecuaciones estructurales. Los hallazgos avalan el impacto positivo del Empoderamiento Estructural en la Satisfacción Laboral, y de las Remuneraciones en el Compromiso Organizacional, mediante el Empoderamiento Psicológico; pero no avalan el impacto negativo en el Burnout, lo cual contrasta con la literatura revisada. Los docentes a quienes la organización les brinda apoyo, información, recursos y oportunidades para aprender y desarrollarse presentan mayores niveles de Satisfacción Laboral y Compromiso Organizacional, así como quienes son mejor remunerados se encuentran más comprometidos con su labor e institución. Entre las limitaciones destacan: los datos son recabados una vez en el tiempo y se orientó la muestra a aquellos docentes que estuvieran disponibles para responder las encuestas.","PeriodicalId":52100,"journal":{"name":"Contaduria y Administracion","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2022-06-28","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"48875169","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}
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Efecto de la inversión extranjera directa y del modelo de crecimiento exportador en la formación de capital y los encadenamientos productivos de México: un análisis multisectorial 外国直接投资和出口增长模式对墨西哥资本形成和生产链的影响：多部门分析
Contaduria y Administracion Pub Date : 2022-06-28 DOI: 10.22201/fca.24488410e.2022.4689
Heri Oscar Landa Díaz, Verónica Cerezo García, Ignacio Perrotini Hernández
{"title":"Efecto de la inversión extranjera directa y del modelo de crecimiento exportador en la formación de capital y los encadenamientos productivos de México: un análisis multisectorial","authors":"Heri Oscar Landa Díaz, Verónica Cerezo García, Ignacio Perrotini Hernández","doi":"10.22201/fca.24488410e.2022.4689","DOIUrl":"https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2022.4689","url":null,"abstract":"El objetivo de este trabajo es analizar el impacto de la apertura económica en la formación de capital y los encadenamientos intersectoriales. Con este fin, evaluamos empíricamente el impacto de las exportaciones y la inversión extranjera directa (IED) en el acervo de capital y la capacidad de arrastre/dispersión a nivel multisectorial en México durante el periodo 1999-2020. Nuestros principales resultados sugieren que: i) un aumento de las exportaciones y la inversión externa no propició un incremento en el acervo de capital; ii) uno de los efectos de la IED fue la fragmentación de la mayoría de los subsectores locales y la falta de inserción internacional; iii) no existe una relación estadísticamente significativa entre la IED y los encadenamientos hacia adelante; y, por último, encontramos una relación negativa entre las variaciones de la productividad/competitividad y la formación de capital.","PeriodicalId":52100,"journal":{"name":"Contaduria y Administracion","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2022-06-28","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"47055666","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}
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La política monetaria no convencional del BCE y el desempleo 欧洲央行非常规货币政策与失业
Contaduria y Administracion Pub Date : 2022-06-27 DOI: 10.22201/fca.24488410e.2022.3324
Jorge Eduardo Alemán Hernández, N. M. Muller Durán
{"title":"La política monetaria no convencional del BCE y el desempleo","authors":"Jorge Eduardo Alemán Hernández, N. M. Muller Durán","doi":"10.22201/fca.24488410e.2022.3324","DOIUrl":"https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2022.3324","url":null,"abstract":"El presente trabajo analiza las principales características de la política monetaria no convencional del banco central europeo (BCE) y su efectividad sobre el desempleo entre 2008-2019. En nuestro análisis empírico utilizamos una metodología PVAR; encontramos efectividad atribuible a cambios en la tasa de interés de la política monetaria y a los anuncios de política con estrategias forward guidance durante los primeros 12 meses. Asimismo, identificamos una escasa certeza en la reducción del desempleo mediante el uso de la hoja de balance del BCE. Los resultados sugieren que las medidas de política no convencionales han contribuido en la gradual, aunque lenta, recuperación económica y en la reducción de la tasa de desempleo.","PeriodicalId":52100,"journal":{"name":"Contaduria y Administracion","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2022-06-27","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"43764967","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}
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Propuesta teórica de una metodología para el análisis de los riesgos empresariales por procesos y lógica difusa en el sector turístico cubano 古巴旅游业流程和模糊逻辑商业风险分析方法的理论建议
Contaduria y Administracion Pub Date : 2022-06-23 DOI: 10.22201/fca.24488410e.2022.3474
Luisa María Rodríguez Fajardo, Alberto Donoso Anes
{"title":"Propuesta teórica de una metodología para el análisis de los riesgos empresariales por procesos y lógica difusa en el sector turístico cubano","authors":"Luisa María Rodríguez Fajardo, Alberto Donoso Anes","doi":"10.22201/fca.24488410e.2022.3474","DOIUrl":"https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2022.3474","url":null,"abstract":"La utilidad del proceso de gestión de riesgo en las empresas del sector turístico cubano depende en gran medida del diseño exitoso de herramientas que faciliten la prevención y detección de riesgos que puedan entrar en contraposición con los objetivos estratégicos de la empresa. La poca utilización de métodos y herramientas en la industria del turismo en Cuba que permitan el tratamiento de la información incierta en materia de gestión de riesgos y que facilite su evaluación, constituyen elementos donde estudios realizados hasta el momento ofrecen brechas sin explotar. En tal sentido el objetivo que se fija en el presente trabajo es proponer una metodología de gestión de riesgos con un enfoque de gestión por procesos y lógica difusa que permita trasladar el lenguaje común, subjetivo, impreciso y en algunos casos no cuantificables, a un lenguaje matemático formal.","PeriodicalId":52100,"journal":{"name":"Contaduria y Administracion","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2022-06-23","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"48177934","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}
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La diversidad de la estructura económica local y su relación con la demanda ocupacional y los índices de pobreza en las zonas metropolitanas de México 墨西哥大都市地区地方经济结构的多样性及其与职业需求和贫困指数的关系
Contaduria y Administracion Pub Date : 2022-06-23 DOI: 10.22201/fca.24488410e.2022.3264
Francisco Javier Segura Mojica
{"title":"La diversidad de la estructura económica local y su relación con la demanda ocupacional y los índices de pobreza en las zonas metropolitanas de México","authors":"Francisco Javier Segura Mojica","doi":"10.22201/fca.24488410e.2022.3264","DOIUrl":"https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2022.3264","url":null,"abstract":"Esta investigación explora la forma en que la diversidad de la estrucura económica en las zonas metropolitanas se relaciona con la demanda ocupacional y con los índices de pobreza moderada y extrema. Se analizaron datos de una muestra de 29 zonas metropolitanas de México. Al análisis se incorporaron las variables Índice de Diversidad de Simpson (IDS), Tasa de Informalidad, Variación del PIB Estatal y Años de Escolaridad como predictores de empleo y pobreza.   Como herramientas de análisis se utilizó estadística descriptiva e inferencial y se formularon modelos de regresión lineal y PLS. Como resultado relevante se encontró que existe una correlación significativa de signo positivo entre el IDS y el número de Asegurados Permanentes; así como correlaciones significativas de signo negativo entre el IDS y el porcentaje de población en situación de pobreza moderada y pobreza extrema.","PeriodicalId":52100,"journal":{"name":"Contaduria y Administracion","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2022-06-23","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"45035171","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}
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Sustainability report disclosure moderating effect on investment decision, financial accounting variables and share price relationship: A case of Saudi Arabia 可持续发展报告披露对投资决策、财务会计变量和股价关系的调节作用:以沙特阿拉伯为例
Contaduria y Administracion Pub Date : 2022-06-22 DOI: 10.22201/fca.24488410e.2022.3075
Mahfoudh Hussein Mgammal, Ebrahim Mohammed Al-Matari
{"title":"Sustainability report disclosure moderating effect on investment decision, financial accounting variables and share price relationship: A case of Saudi Arabia","authors":"Mahfoudh Hussein Mgammal, Ebrahim Mohammed Al-Matari","doi":"10.22201/fca.24488410e.2022.3075","DOIUrl":"https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2022.3075","url":null,"abstract":"The main objective of this article is to examine the mitigating effects of the publication of the sustainability-report on investment decisions and the share-price relationship. In addition, we examine whether the sustainabilityــreport indirectly effects the financial-accounting variables’ valueــrelevance. We regress GLS with random effects using a balanced sample of 240 observations from the first quarter of 2014 to the last quarter of 2018","PeriodicalId":52100,"journal":{"name":"Contaduria y Administracion","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2022-06-22","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"47187476","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}
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A model to detect financial statement fraud in portuguese companies by the auditor 一个由审计师检测葡萄牙公司财务报表舞弊的模型
Contaduria y Administracion Pub Date : 2022-06-21 DOI: 10.22201/fca.24488410e.2022.2987
Paulo Macedo, Helena Coelho Inácio, Elisabete S. Vieira
{"title":"A model to detect financial statement fraud in portuguese companies by the auditor","authors":"Paulo Macedo, Helena Coelho Inácio, Elisabete S. Vieira","doi":"10.22201/fca.24488410e.2022.2987","DOIUrl":"https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2022.2987","url":null,"abstract":"This study developed a model that can be used to differentiate between fraudulent and non-fraudulent reports and helps the auditor to identify and assess material misstatement risk due to fraud. This model was based on the three stages of the fraud triangle, as well as on the agency theory and stakeholder theory. To develop the model, we used a sample that consists on a group of Portuguese companies that show evidence of fraud and another group of companies without evidence of fraud. Logistic regression results showed a positive relation between fraudulent financial statements and: companies need of higher financing, that represented the pressure to commit fraud; operations ineffectiveness, when the relative weight of accounts receivable is greater when compared to assets, which constituted the opportunity to commit fraud; and higher management turnover, which was characterised by managers who showed predisposition to commit fraud (rationalisation).","PeriodicalId":52100,"journal":{"name":"Contaduria y Administracion","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2022-06-21","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"42814573","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}
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Estructura para la valoración de franquicias: aproximación mediante opciones reales 特许经营定价结构：实物期权方法
Contaduria y Administracion Pub Date : 2022-06-17 DOI: 10.22201/fca.24488410e.2022.2938
Carlos Andres Ramirez Denis, Uvenny Quirama Estrada, Luis Fernando Montes Gómez, Jovany Sepúlveda-Aguirre
{"title":"Estructura para la valoración de franquicias: aproximación mediante opciones reales","authors":"Carlos Andres Ramirez Denis, Uvenny Quirama Estrada, Luis Fernando Montes Gómez, Jovany Sepúlveda-Aguirre","doi":"10.22201/fca.24488410e.2022.2938","DOIUrl":"https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2022.2938","url":null,"abstract":"La franquicia se ha empleado como una estrategia de expansión basada en el Know-how y la marca, permite tanto al empresario como al franquiciante obtener un beneficio económico a partir de estos activos intangibles. Este trabajo propone una estructura para la valoración de franquicias empleando opciones reales para tres empresas colombianas de diferentes sectores económicos, partiendo de información histórica de sus estados financieros, así como información de mercado para determinar el costo de capital con el fin de descontar los flujos de caja futuros. La opción real como complemento a los modelos de valoración tradicional permite mediante árboles binomiales incorporar la incertidumbre en los flujos de caja con el fin de estimar, bajo simulaciones, la tasa de regalía y el canon inicial de la franquicia acorde con las condiciones y el desempeño del sector.","PeriodicalId":52100,"journal":{"name":"Contaduria y Administracion","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2022-06-17","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"47057372","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}
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Productos derivados para cobertura del riesgo de longevidad: estimación de mortalidad y simulaciones con datos mexicanos 用于覆盖长寿风险的衍生产品:死亡率估计和墨西哥数据模拟
Contaduria y Administracion Pub Date : 2022-06-13 DOI: 10.22201/fca.24488410e.2022.3290
Marco Antonio Esteban Aguirre, Luis Raúl Rodríguez-Reyes, Guillermo Sierra-Juárez
{"title":"Productos derivados para cobertura del riesgo de longevidad: estimación de mortalidad y simulaciones con datos mexicanos","authors":"Marco Antonio Esteban Aguirre, Luis Raúl Rodríguez-Reyes, Guillermo Sierra-Juárez","doi":"10.22201/fca.24488410e.2022.3290","DOIUrl":"https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2022.3290","url":null,"abstract":"El objetivo de este artículo es mostrar la factibilidad de que productos derivados sean utilizados como cobertura del riesgo de longevidad en Latinoamérica. Para ello, se construye un índice de longevidad con datos mexicanos usando el modelo Lee-Carter y se simulan diversos instrumentos derivados de longevidad. Se concluye que un ecosistema de instrumentos derivados es factible en México por dos razones, éstos son efectivos como cobertura del riesgo de longevidad y el índice de longevidad construido, y utilizado como activo subyacente, no presenta correlación con índices accionarios relevantes, lo que lo hace factible como parte de un portafolio financiero amplio. La originalidad de este trabajo consiste en la adaptación de metodologías de valuación inéditas para México y la estimación de un índice de longevidad propio, y la principal limitante es que el ecosistema está sujeto a un riesgo base con respecto a la estructura poblacional en el futuro.","PeriodicalId":52100,"journal":{"name":"Contaduria y Administracion","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2022-06-13","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"47795312","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}
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Are there “day-of-the-week” and “holiday” anomalies in the mexican stock market? 墨西哥股市是否存在“星期几”和“假日”异常？
Contaduria y Administracion Pub Date : 2022-06-10 DOI: 10.22201/fca.24488410e.2022.2920
Jesús Dacio Villarreal Samaniego, Roberto Joaquín Santillán Salgado, Mario Alberto Lagunes Pérez
{"title":"Are there “day-of-the-week” and “holiday” anomalies in the mexican stock market?","authors":"Jesús Dacio Villarreal Samaniego, Roberto Joaquín Santillán Salgado, Mario Alberto Lagunes Pérez","doi":"10.22201/fca.24488410e.2022.2920","DOIUrl":"https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2022.2920","url":null,"abstract":"This research examines the presence of the Day-of-the-Week (DOW) and Holiday Effect (HE) anomalies on the Mexican Stock Exchange’s (MSE) Índice de Precios y Cotizaciones -Price and Quotation Index-(IPC), as well as on the Large, Medium and Small Capitalization subindices of the same market. The empirical estimation was performed with GARCH family models. We found that the DOW effect was consistently present in both the returns and volatility of the IPC and the three subindices. The Holiday Effect was also present in the volatility of the four series; however, this effect was only detected for the Medium Capitalization subindex’s returns series","PeriodicalId":52100,"journal":{"name":"Contaduria y Administracion","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2022-06-10","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"45573812","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}
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