Revista de Gestao Financas e Contabilidade最新文献

{"title":"METODOLOGIA TRADICIONAL VERSUS APRENDIZAGEM BASEADA EM PROBLEMAS: ANÁLISE SOB A ÓTICA DOS DISCENTES DO CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS ACERCA DAS COMPETÊNCIAS DOCENTES","authors":"Nayara Raquel Silva Marques, Caritsa Scartaty Moreira, Annandy Raquel Pereira da Silva, Ítalo Carlos Soares do Nascimento, Geison Calyo Varela de Melo","doi":"10.18028/RGFC.V10I2.7950","DOIUrl":"https://doi.org/10.18028/RGFC.V10I2.7950","url":null,"abstract":"Esta pesquisa teve por objetivo investigar o nível de satisfação e expectativas dos discentes de disciplinas cursadas com metodologia tradicional versus aprendizagem baseada em problemas do Curso de Ciências Contábeis em relação às competências docentes. Utilizou-se de um questionário autopreenchido, com alunos matriculados a partir do segundo período. A amostra é composta por 175 alunos matriculados no curso de Ciências Contábeis da Universidade Federal Rural do Semi-Árido (UFERSA). Para análise dos resultados, foi utilizado o teste de médias entre os discentes que cursaram disciplinas com metodologia tradicional e os que cursaram disciplinas com Problem-Based Learning (PBL) e ainda o teste t. Os resultados evidenciaram quanto à expectativa que os discentes que cursaram as disciplinas com PBL, mostraram nível maior em relação às competências docentes, quanto à satisfação se mostraram mais insatisfeitos. Com o teste de médias, foi obtida para a maioria das competências listadas, diferença significativa entre a percepção dos alunos que cursaram disciplinas com PBL e os que não cursaram. Os discentes que cursaram disciplinas com PBL, se mostraram mais insatisfeitos com as competências docentes. Dessa forma, a pesquisa contribui para uma possível mudança de conduta dos docentes, tendo em vista que os discentes se mostraram mais insatisfeitos, esperando mais dos seus docentes. Assim como contribui para a literatura em virtude da incipiência de estudos que abordem essa relação.","PeriodicalId":29893,"journal":{"name":"Revista de Gestao Financas e Contabilidade","volume":"10 1","pages":"129-150"},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2021-05-24","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"47001496","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}

{"title":"GERENCIAMENTO DE RESULTADOS POR DECISÕES OPERACIONAIS NO NOVO MERCADO DO BRASIL: UMA ANÁLISE DA INFLUÊNCIA DE AUDITORIAS BIG FOUR E NÃO BIG FOUR","authors":"T. R. Sena, José Maria Dias Filho, Nayara Batista Moreira","doi":"10.18028/RGFC.V10I2.7470","DOIUrl":"https://doi.org/10.18028/RGFC.V10I2.7470","url":null,"abstract":"Este estudo objetiva verificar a existência de diferenças no nível de gerenciamento de resultados por decisões operacionais nas companhias abertas brasileiras quando auditadas por Big Four ou não Big Four. A amostra de dados apresenta 515 observações para o período de 2012 a 2017, sendo 465 empresas-ano auditadas por Big Four e 50 por não Big Four. A literatura atual aponta a auditoria como um fator inibidor para o gerenciamento de resultado, sendo assim, as hipóteses de pesquisa foram elaboradas a partir desse pressuposto, mas atribuído para o gerenciamento por decisões operacionais. Foi utilizado o modelo proposto por Roychowdhury (2006) para identificar o gerenciamento de resultado através do nível anormal de fluxo de caixa operacional, despesas com vendas, gerais e administrativas e de produção. Os modelos foram operacionalizados através do método dos mínimos quadrados generalizados e os resultados encontrados revelam que o fato da firma de auditoria pertencer ao grupo Big Four não implica em diferença no nível de gerenciamento de resultados por decisões operacionais, seja através de fluxo de caixa operacional, despesas de venda, gerais e administrativas ou produção.","PeriodicalId":29893,"journal":{"name":"Revista de Gestao Financas e Contabilidade","volume":"10 1","pages":"04-21"},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2021-05-24","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"67553446","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}

{"title":"AVALIAÇÃO DA ACEITAÇÃO DE UM ERP NO DEPARTAMENTO CONTÁBIL DE UMA EMPRESA PÚBLICA SEGUNDO O MODELO UTAUT","authors":"Katiane Zancan Marques, Ariel Behr, Aline Vieira Malanovicz","doi":"10.18028/RGFC.V10I1.7232","DOIUrl":"https://doi.org/10.18028/RGFC.V10I1.7232","url":null,"abstract":"Esta pesquisa analisa fatores e condições que influenciam a aceitação de um sistema integrado de gestão (ERP) no departamento de contabilidade de uma empresa pública. A pesquisa é descritiva e utiliza o método Estudo de Caso Qualitativo, adotando o modelo UTAUT como fundamento. A coleta de dados utilizou três fontes: entrevistas semiestruturadas, análise documental e observação. Os resultados obtidos pelo método da análise de conteúdo mostraram que as expectativas dos usuários estavam acima do que foi percebido após a implantação do sistema integrado, gerando neles a sensação de frustração e impactando negativamente a intenção de uso. A pesquisa permitiu identificar, além de expectativas e percepções dos usuários, razões que os levam a rejeitar uma nova tecnologia e que podem colocar em risco os altos investimentos realizados para implantar projetos desse porte. E permite sugerir que o profissional contábil deve se adequar à adoção de soluções que melhorem o desempenho organizacional.","PeriodicalId":29893,"journal":{"name":"Revista de Gestao Financas e Contabilidade","volume":"1 1","pages":""},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2021-02-27","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"67553622","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}

{"title":"ESTRATÉGIAS PARA COMBATER A SONEGAÇÃO FISCAL: UM MODELO PARA O ICMS BASEADO EM REDES NEURAIS ARTIFICIAIS","authors":"F. N. D. Oliveira, Luis Paulo Guimarães dos Santos","doi":"10.18028/RGFC.V10I1.7474","DOIUrl":"https://doi.org/10.18028/RGFC.V10I1.7474","url":null,"abstract":"A pesquisa teve como objetivo desenvolver um Sistema de Identificação de Risco de Contribuintes baseado em Redes Neurais para auxiliar a Administração Tributária Estadual na identificação de contribuintes mais propensos a assumir a condição de sonegadores do ICMS. Para tanto, foi desenvolvida uma rede neural artificial, denominada Sistema de Identificação de Risco de Contribuintes – SIRC, baseada num modelo perceptron de múltiplas camadas, do tipo alimentada adiante (feedforward), completamente conectada, composta por duas camadas ocultas e treinada com o algoritmo de retropropagação de erro (Backpropagation Error). A construção e operacionalização da SIRC deu-se a partir de informações extraídas dos bancos de dados da Secretaria da Fazenda do Estado da BAHIA (SEFAZ-BA), alimentados por informações prestadas pelos contribuintes, em uma amostra de 74.447 eventos. Na fase de treinamento, a Rede apresentou um índice de acerto de 71% na classificação dos contribuintes passíveis de autuação (ou não). Em relação aos contribuintes que foram autuados, a performance foi 94%. Estes percentuais atestam a eficácia do modelo como instrumento de apoio a decisões de fiscalização no âmbito da Administração Tributária Estadual.","PeriodicalId":29893,"journal":{"name":"Revista de Gestao Financas e Contabilidade","volume":"1 1","pages":""},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2021-02-27","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"67553630","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}

{"title":"A SUA FORMA DE ENSINAR ME MOTIVA E EU PERCEBO QUE APRENDO? UMA ANÁLISE DAS PRÁTICAS PEDAGÓGICAS E AS SUAS CONSEQUÊNCIAS PARA A MOTIVAÇÃO ACADÊMICA","authors":"Emerson Andrade Gibaut, Adriano Leal Bruni","doi":"10.18028/RGFC.V10I1.8308","DOIUrl":"https://doi.org/10.18028/RGFC.V10I1.8308","url":null,"abstract":"O estudo buscou analisar a associação entre práticas pedagógicas no ensino de Contabilidade, apresentadas como ativas ou passivas, motivação acadêmica e nível percebido de aprendizagem. O estudo sustenta que práticas ativas estariam associadas a uma maior motivação e a um nível percebido de aprendizagem mais elevado. A pesquisa envolveu 490 estudantes de Ciências Contábeis de quatro instituições de ensino superior da Bahia. Os dados do estudo foram coletados por meio de questionário, contendo três escalas: práticas pedagógicas; motivação acadêmica e nível percebido de aprendizagem. Ao todo, as escalas continham 61 quesitos do tipo escala Likert, separados em dois cenários, apresentados com questionários distintos (práticas pedagógicas ativas e práticas pedagógicas passivas), e foram analisados com base na Teoria da Autodeterminação. Os resultados evidenciaram que práticas pedagógicas ativas estariam associadas a uma maior motivação acadêmica dos estudantes e a um maior nível percebido de aprendizagem.","PeriodicalId":29893,"journal":{"name":"Revista de Gestao Financas e Contabilidade","volume":"1 1","pages":""},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2021-02-27","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"46989939","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}

{"title":"RELAÇÃO ENTRE O RISCO DE CARTEIRAS COM ALTOS DIVIDEND YIELDS E CARTEIRA DIVERSIFICADA NO MERCADO BRASILEIRO","authors":"Vinícius Medeiros Magnani, Heloísa Cintra Pollo, Lívia Maria Lopes Stanzani, Marcelo Augusto Ambrozini","doi":"10.18028/RGFC.V10I1.7472","DOIUrl":"https://doi.org/10.18028/RGFC.V10I1.7472","url":null,"abstract":"Com base na Teoria Moderna de Finanças, espera-se que as empresas boas pagadoras de dividendos estejam associadas a um menor risco. Assim, esse trabalho tem como objetivo verificar se os portfólios de ações com altos dividend yields são menos arriscados do que o mercado, no contexto brasileiro. Foram analisados portfólios compostos pelas ações das empresas brasileiras que mais pagaram dividendos durante os anos de 1996 e 2017 e, por meio de testes de média, comparou-se a média do risco apresentado pelas carteiras com alto nível de dividend yield e a média do risco do Ibovespa. Os resultados encontrados sugerem que carteiras com altos dividend yields apresentam risco significativamente maior do que a carteira de mercado, o que contraria a hipótese de pesquisa. Ainda, observou-se que a relação existente entre o risco e o retorno das carteiras com altos dividend yields no Brasil é negativa, demonstrando uma peculiaridade do mercado brasileiro. Assim, o estudo contribui com a literatura ao mostrar que altos rendimentos de dividendos não estão ligados a um risco menor para o investidor, necessariamente, contrariando a relação teórica esperada.","PeriodicalId":29893,"journal":{"name":"Revista de Gestao Financas e Contabilidade","volume":"10 1","pages":"03-20"},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2021-02-27","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"48892279","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}

{"title":"EDITORIAL","authors":"R. Amorim, F. M. G. Pinheiro, M. Frazão","doi":"10.18028/rgfc.v10i1.10981","DOIUrl":"https://doi.org/10.18028/rgfc.v10i1.10981","url":null,"abstract":"Em seus quase dez anos de história, a Revista Gestão, Finanças e Contabilidade (RGFC) tem publicado artigos nas temáticas inerentes às áreas da Administração, Contabilidade e Finanças, apresentando uma importante colaboração aos estudiosos e interessados, nos seus diversos e múltiplos enfoques. Além disso, tem contribuído para a publicação diversificada na área, como pode ser visto na presente edição. \u0000No estudo intitulado RELAÇÃO ENTRE O RISCO DE CARTEIRAS COM ALTOS DIVIDEND YIELDS E CARTEIRA DIVERSIFICADA NO MERCADO BRASILEIRO, os autores Vinícius Medeiros Magnani, Heloísa Cintra Pollo, Lívia Maria Lopes Stanzani e Marcelo Augusto Ambrozini, analisaram portfólios compostos pelas ações das empresas brasileiras que mais pagaram dividendos durante os anos de 1996 e 2017. Por meio de testes de média, comparou-se a média do risco apresentado pelas carteiras com alto nível de dividend yield e a média do risco do Ibovespa, sendo constatada que a relação existente entre o risco e o retorno das carteiras com altos dividend yields no Brasil é negativa. Assim, demonstrando uma peculiaridade do mercado brasileiro, no qual altos rendimentos de dividendos não estão ligados a um risco menor para o investidor, evidenciando um aspecto contrário à relação teórica esperada - empresas boas pagadoras de dividendos estejam associadas a um menor risco. \u0000No artigo RELEVÂNCIA DOS INDÍCIOS DE GERENCIAMENTO DE RESULTADOS IDENTIFICADOS EM EMPRESAS SOB AS NORMAS DO FASB E DO IFRS, SOB A PERSPECTIVA DO INVESTIDOR, Jocelino Donizetti Teodoro e Katia Graciele Moraes Mapa, estudaram a relevância que os investidores em ações atribuem aos indícios de gerenciamento de resultados para sua decisão, conforme a plataforma teórica adotada, tendo selecionado companhias pertencentes à BM&F Bovespa, representantes das empresas que adotam as normas do IFRS, e companhias da Nasdaq, representando àquelas que adotam as normas do FASB. Verificaram que, embora existam poucos sinais de que o investidor em ações leve em consideração, ou mesmo perceba, os indícios de gerenciamento de resultado em suas decisões, dentre outros achados. \u0000Já no artigo ESTRATÉGIAS PARA COMBATER A SONEGAÇÃO FISCAL:  UM MODELO PARA O ICMS BASEADO EM REDES NEURAIS ARTIFICIAIS, Francisco Nobre de Oliveira e Luis Paulo Guimarães dos Santos, demonstraram o desenvolvimento de um Sistema de Identificação de Risco de Contribuintes baseado em Redes Neurais para auxiliar a Administração Tributária Estadual na identificação de contribuintes mais propensos a assumir a condição de sonegadores do ICMS, com pressupostos de rede neural artificial, baseada num modelo perceptron de múltiplas camadas, do tipo alimentada adiante (feedforward), completamente conectada, composta por duas camadas ocultas e treinada com o algoritmo de retropropagação de erro (Backpropagation Error). Para isso, partiram de informações extraídas dos bancos de dados da Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia, alimentados por informações prestadas pelos contribu","PeriodicalId":29893,"journal":{"name":"Revista de Gestao Financas e Contabilidade","volume":" ","pages":""},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2021-02-27","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"48751368","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}

{"title":"RELEVÂNCIA DOS INDÍCIOS DE GERENCIAMENTO DE RESULTADOS IDENTIFICADOS EM EMPRESAS SOB AS NORMAS DO FASB E DO IFRS, SOB A PERSPECTIVA DO INVESTIDOR","authors":"Jocelino Donizetti Teodoro, Katia Graciele Moraes Mapa","doi":"10.18028/RGFC.V10I1.7602","DOIUrl":"https://doi.org/10.18028/RGFC.V10I1.7602","url":null,"abstract":"Ao considerar a persistência, há longa data, das diferenças relativas às diretrizes contábeis provenientes do FASB e do IASB, bem como o principal objetivo de ambas as instituições em bem informar seus respectivos usuários para tomada de decisão, o presente trabalho objetivou estudar a relevância que os investidores em ações atribuem aos indícios de gerenciamento de resultados para sua decisão, conforme a plataforma teórica adotada. Para tanto, foram selecionadas companhias pertencentes à BM&F Bovespa, representantes das empresas que adotam as normas do IFRS, e companhias da Nasdaq, representando àquelas que adotam as normas do FASB. Utilizou-se o modelo de Dechow e Dichev (2002), para estimativa dos indícios de gerenciamento de resultados, posteriormente utilizando Regressão Linear para aferir a relevância destes indícios para a rentabilidade das ações. Como resultado, verificou-se que embora existam poucos indícios de que o investidor em ações leve em consideração, ou mesmo perceba, os indícios de gerenciamento de resultado em suas decisões, observou-se em alguns dos modelos significância estatística e em ordem inversa dos indícios de gerenciamento de resultados para a rentabilidade das ações.","PeriodicalId":29893,"journal":{"name":"Revista de Gestao Financas e Contabilidade","volume":"1 1","pages":""},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2021-02-27","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"67553768","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}

{"title":"DETERMINANTES DA LEGIBILIDADE DAS NOTAS EXPLICATIVAS DE COMPANHIAS BRASILEIRAS","authors":"Guilherme de Freitas Borges, Ilírio José Rech","doi":"10.18028/rgfc.v9i3.7522","DOIUrl":"https://doi.org/10.18028/rgfc.v9i3.7522","url":null,"abstract":"O objetivo deste trabalho é investigar os determinantes da legibilidade das notas explicativas das companhias brasileiras abertas. Para isso realizou-se um estudo exploratório com abordagem quantitativa, obtido a partir das demonstrações financeiras padronizadas divulgadas anualmente pelas companhias integrantes do IBrX 50, no período compreendido entre 2010 e 2016. Para mensuração da legibilidade, recorreu-se à Flesch Readability Formula. Utilizou-se da regressão linear múltipla para análise dos dados. Os resultados destacam que as notas explicativas das empresas possuem baixa legibilidade e que as variáveis tamanho, complexidade operacional, tempo de listagem, governança corporativa, auditoria por uma big four e extensão do reporting são estatisticamente significativos para determinar a legibilidade das notas explicativas. A pesquisa contribui por destacar que mesmo empresas de grande porte, auditadas por empresas de renome em auditoria e com elevados níveis de governança carecem de maior zelo com a preparação e evidenciação da informação contábil, considerando a baixa legibilidade identificada na pesquisa. A verificação da baixa legibilidade das notas explicativas desperta para a importância de ações dos agentes reguladores e operadores da contabilidade que visem melhorias das informações entregues aos usuários.","PeriodicalId":29893,"journal":{"name":"Revista de Gestao Financas e Contabilidade","volume":"1 1","pages":""},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2020-11-22","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"67555177","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}

{"title":"ANÁLISE EMPÍRICA DA ASSOCIAÇÃO ENTRE INVESTIDORES ESTRANGEIROS E GOVERNANÇA CORPORATIVA NAS EMPRESAS BRASILEIRAS","authors":"Eline de Almeida Campos, Camilla dos Santos Ribeiro, Patrícia Maria Bortolon","doi":"10.18028/rgfc.v9i3.7296","DOIUrl":"https://doi.org/10.18028/rgfc.v9i3.7296","url":null,"abstract":"Com o objetivo de maior transparência e garantia dos direitos dos acionistas, a governança corporativa tem sido elemento de suma importância para as empresas de capital aberto. Considerando a relevante participação dos investidores estrangeiros no mercado brasileiro, segundo os dados da Brasil, Bolsa e Balcão (B3), este estudo investigou se os investidores estrangeiros levam em consideração o nível de governança corporativa ao decidir investir em empresas brasileiras listadas na bolsa. Analisando 174 empresas listadas na B3 no ano de 2017, por meio de testes de diferença de média e testes Logit, esta pesquisa mostra que há relação estatisticamente significativa entre a presença de investidor estrangeiro entre os principais acionistas das empresas e melhores índices de governança corporativa. Pode-se então, auferir que os investidores estrangeiros levam em consideração a governança corporativa das empresas na decisão de aplicação de capital no mercado brasileiro. Os resultados encontrados podem motivar as empresas a investirem em melhores práticas de governança corporativa.","PeriodicalId":29893,"journal":{"name":"Revista de Gestao Financas e Contabilidade","volume":" ","pages":""},"PeriodicalIF":0.0,"publicationDate":"2020-11-22","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":null,"resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":"49135529","PeriodicalName":null,"FirstCategoryId":null,"ListUrlMain":null,"RegionNum":0,"RegionCategory":"","ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":"","EPubDate":null,"PubModel":null,"JCR":null,"JCRName":null,"Score":null,"Total":0}