ANALISIS SISTEM PENGENDALIAN INTERN PELAYANAN JASA DAN PIUTANG PADA PT. POS INDONESIA (PERSERO) MALANG

Penelitian ini diharapkan dapat menentukan metodologi kerangka pengendalian internal dan menentukan apakah pengendalian internal telah berhasil dimanfaatkan dalam membantu pelaksanaan dan pencatatan piutang pada PT Pos Indonesia (Persero) Kota Malang. Tempat evaluasi ini dilakukan di PT Pos Indonesia (Persero) Kota Malang. Jenis penilaian yang digunakan jelas bersifat dinamis. Pengendalian internal menggunakan teknik reduksi data, penyajian data, dan konfirmasi data sebagai prosedur penilaian terhadap perubahan piutang PT Pos Indonesia (Persero). Jika dilihat dari hasil survei yang telah dilakukan, terlihat bahwa bagian pengendalian internal sesuai hipotesis COSO dalam meninjau tingkat ketepatan persetujuan telah berjalan dengan baik sejak SOP (Standar Teknik Kerja) dijalankan, dan terdapat adalah batas kredit tertinggi yang diterapkan oleh afiliasi. Jika dilihat dari sudut pandang komitmen yang terisolasi antara kemampuan mencatat piutang dan kemampuan memberikan kredit, dampak selanjutnya dari pengelompokan pertimbangan ini juga menunjukkan bahwa pengendalian ke dalam untuk memperkirakan tingkat pencatatan piutang cukup untuk mencegah pengurangan dari piutang.