Taxes, Income and Economic Mobility in Ireland: New Evidence from Tax Records Data

Abstract

This paper analyses income inequality in Ireland using a new panel dataset based on the administrative tax records of the Revenue Commissioners for Ireland. High inequality at market incomes in Ireland by international standards appears to be driven by both ends of the income distribution. An analysis of income mobility over time shows it has been low at both ends of the income distribution, though it increased at the low end once the crisis began, reflecting the sharp deterioration of the labour market. The data confirms that the tax system is highly progressive at the high end of income distribution and the welfare system provides the most significant support to lower income deciles in Ireland. The redistributive function in the tax and benefit system was enhanced during the last decade, not only because more income support was necessitated with the crisis, but also because of steeper and more progressive tax rates. This working paper relates to the 2015 OECD Economic Survey of Ireland (www.oecd.org/eco/surveys/economic-survey-ireland. Les impots, le revenu et la mobilite economique en Irlande : Nouvelles preuves a partir des donnees des dossiers fiscaux Ce document analyse l’inegalite de revenus en Irlande a l’aide d’un dataset panel construit a la base des declarations fiscales du Revenue Commissioners de l’Irlande. La forte inegalite du revenu initial en Irlande par rapport aux normes internationales apparait etre dirigee par les deux extremites de la distribution des revenus. Une analyse de la mobilite economique (a travers de la distribution des revenus) dans le temps montre qu’elle etait faible aux deux extremites de la distribution des revenus, mais elle a accru a l’extremite inferieure de la distribution une fois la crise a commence, en refletant la forte deterioration du marche du travail. Les donnees confirment que le systeme fiscal est hautement progressif a l’extremite superieure de la distribution des revenus et le systeme de protection sociale fournit le soutien le plus important au sein de deciles de revenu inferieurs en Irlande. Le fonctionnement redistributif du systeme d’imposition et de protection sociale a ete renforce dans la derniere decennie, non seulement car la crise a necessite plus de soutien du revenu, mais aussi en raison des taux d’imposition rendus plus accentues et progressifs. Ce Document de travail se rapporte a l’Etude economique de l’OCDE de Irlande 2015 (www.oecd.org/fr/eco/etudes/etude-economique-irlande.htm).