EL PROBLEMA DEL SUPERAVIT POR DEPENDENCIA EN LOS PLANES DE PENSIONES DE EMPLEO

IF 0.1 Q4 ECONOMICS
J. de, L. Pena, Iratxe D. Martín
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Abstract

Resumen Dentro de los productos de previsión social complementaria se encuentran los planes de pensiones de empleo tanto de aportación como de prestación definida. Su finalidad es compensar al trabajador por jubilación, muerte, supervivencia o invalidez. Ni en la contratación ni a lo largo de la vida laboral se tiene en cuenta la situación de dependiente, que sí que repercute cuando el trabajador se convierte en beneficiario de una prestación. Si decide percibir una pensión periódica el capital correspondiente a la edad de jubilación se transforma en una renta vitalicia (en caso de aportación definida) o directamente comienza a percibir la renta vitalicia inicialmente determinada (prestación definida). En estos casos se calcula bajo una base técnica concreta que contempla una expectativa de mortalidad determinada. Sin embargo, hay experiencia internacional que evidencia que la mortalidad del dependiente es superior a la población general y asegurada, por lo que el dependiente, de percibir la misma pensión, la recibiría por menor plazo. El objetivo del presente trabajo es determinar el impacto económico que genera el cambio de estatus en el beneficiario cuando recibe esa renta vitalicia. Hay que subrayar que, en la renta vitalicia, el riesgo biométrico es asumido por el asegurador y que una menor esperanza de pago debido a que el beneficiario de la pensión pase al estado de dependiente conlleva un beneficio económico, pues esa ganancia no se reparte a la familia del beneficiario. Se crea un superávit al abonar la misma prestación. Así, el empleo de una adecuada asunción de mortalidad produce una reducción de la provisión matemática de pago, lo que redunda en liberar capital y tener un menor capital de solvencia requerido. Palabras clave: planes de pensiones, dependencia, prestación definida, matemática actuarial. Abstract Within the complementary social welfare products, we find both defined-contribution and defined-benefit employee pension plans. Their purpose is to compensate the worker for retirement, death, survival or disability. Dependence status is not taken into account either at the time of contracting or during working life, but it is taken into account when the worker becomes a benefit recipient. If the individual decides to receive a periodic pension, the capital sum at retirement age is converted into a life annuity (in the case of defined contribution) or the pension beneficiary starts receiving the initially determined life annuity directly (defined benefit). In these cases, it is calculated on a specific technical basis that takes into account a specific mortality expectancy. However, international experience shows that the mortality rate of the dependent is higher than that of the general and insured population, so that the dependent will receive the same pension for a longer period of time. The aim of this paper is to determine the economic impact of the change in the beneficiary’s status when receiving this annuity. It should be stressed that, in the life annuity, the biometric risk is assumed by the insurer and that a lower payment expectancy due to the pension beneficiary’s change to dependent status entails an economic benefit, as this gain is not distributed to the beneficiary’s family. A surplus is created by paying the same benefit. Thus, the use of an appropriate mortality assumption results in a reduction of the mathematical provision for payment, which frees up capital and results in a lower solvency capital requirement. Keywords: pension plans, long-term care, defined benefit, actuarial mathematics.
就业养老金计划中的依赖性盈余问题
补充社会保障产品包括缴款和固定福利的就业养老金计划。其目的是赔偿工人的退休、死亡、生存或残疾。在招聘或整个工作生涯中,都没有考虑到受抚养人的情况,当工人成为福利受益人时,这种情况确实会产生影响。如果您决定定期领取养老金,与退休年龄相对应的资本将转化为终身收入(如果是固定缴款),或者直接开始领取最初确定的终身收入(固定福利)。在这些情况下,它是在考虑到特定死亡率预期的特定技术基础上计算的。然而,国际经验表明,受抚养人的死亡率高于一般和有保险的人口,因此,如果受抚养人领取同样的养老金,他将以较低的时间领取。这项工作的目的是确定当受益人获得终身收入时,身份改变对受益人产生的经济影响。必须强调的是,在终身收入中,生物特征风险由保险人承担,由于养老金受益人进入受抚养人状态,支付期望较低,会带来经济利益,因为这种利益不会分配给受益人的家庭。通过支付相同的福利产生盈余。因此,使用适当的死亡率假设会减少支付的数学准备金,从而释放资本并降低所需的偿付能力资本。关键词:养老金计划,依赖,固定福利,精算数学。摘要在补充社会福利产品中,我们发现了定义的-缴款和定义的-福利员工养老金计划。其目的是赔偿工人的退休、死亡、生存或残疾。无论是在合同签订时还是在工作生活中,都没有考虑到依赖状态,但当工人成为受益人时,都会考虑到依赖状态。如果个人决定定期领取养老金,退休年龄的资本总额将转化为终身年金(在确定缴款的情况下),或者养老金受益人开始直接领取最初确定的终身年金(确定的福利)。在这些情况下,它是根据考虑到特定死亡率预期的特定技术基础计算的。然而,国际经验表明,该受抚养人的死亡率高于一般和有保险的人口,因此该受抚养人将在更长的时间内领取同样的养老金。本文件的目的是确定这一变化在领取这一养老金时对受益人地位的经济影响。应强调的是,在人寿保险中,保险人承担生物特征风险,由于养老金受益人改变从属地位,支付预期较低,将产生经济利益,因为这一收益没有分配给受益人的家庭。盈余是通过支付相同的福利来创造的。因此,使用适当的死亡率假设导致支付的数学准备金减少,这使资本自由流动,并导致偿付能力资本要求降低。关键词:养老金计划,长期护理,定义福利,精算数学。
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