Instituto Compliance no Brasil e a Eficácia na Mitigação ao Risco Corporativo

Abstract

Objetivo: Investigar a relação entre as práticas de compliance e sua eficácia na resposta aos riscos corporativos no Brasil.Fundamento: Neste trabalho, a discussão partiu da análise do comportamento dos profissionais de organizações brasileiras, quanto à capacidade organizacional de resposta a fraudes e riscos regulatórios sob o prisma da orientação COSO ERM (2007), considerando a probabilidade e o impacto da ocorrência do evento.Método: Baseado no pressuposto de que compliance representa um fator preponderante na redução aos riscos, foram aplicados testes para medir a capacidade de resposta a eventos de fraudes e regulatórios diante de uma cultura de compliance disseminada, através de uma amostra composta por dois grupos distintos de profissionais, como forma de ampliar o potencial explicativo do estudo e possibilitar a possível influência da característica desta amostra na capacidade de resposta aos riscos.Resultados: Foram encontradas diferenças significativas para estrutura de compliance entre os grupos da amostra, porém não existiram diferenças estatísticas em relação à capacidade de resposta ao risco. Nos resultados da distribuição dos dados por grupo amostral, o comportamento da amostra está aquém do esperado, quando relacionados à característica da população a frequência da suscetibilidade de ocorrência dos riscos.