El procedimiento forense, una metodología empleada en la investigación de fraudes financieros y su aplicabilidad

Abstract

A través de este trabajo se plantea al objetivo de analizar diferentes metodologías de investigación digital forense y su potencial aplicabilidad en la investigación de fraudes financieros, que serán contratados con los procesos de auditoría contable y el marco legal colombiano, para lo cual, se realiza una revisión documental de modelos forenses que han sido previamente validados e implementados por instituciones educativas o entidades gubernamentales. Estos permitirán identificar las metodologías frecuentemente utilizadas y aceptadas en los procesos de investigación digital, que además sean compatibles con las necesidades regulatorias en Colombia. Para lograrlo, se comparan las propuestas de investigadores Carrier y Spafford para el marco de investigación forense digital basado en eventos, el modelo de Rodney McKemmish y el modelo forense digital abstracto propuesto por Reith, Carr y Gunsch, ya que plantean las tendencias actuales en materia de investigación forense y ciberseguridad. Dentro de las principales conclusiones, se tiene la identificación del modelo ajustado al marco legal colombiano que permite el desarrollo de procesos más transparentes gracias una elevada trazabilidad en cada una de sus etapas.