DETERMINAN PROBABILITY OF DEFAULT DALAM PERHITUNGAN EXPECTED CREDIT LOSS PERBANKAN

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh profil risiko kredit, target pertumbuhan kredit dan makro ekonomi (PDB, nilai tukar dan inflasi) terhadap probabilitas gagal bayar dalam menghasilkan ekspektasi kerugian kredit sebagai diatur dalam PSAK 71.  Penelitian dilakukan di PT Bank X selama pengamatan tahun 2016-2021 dengan analisis regresi linier berganda.  Hasil penelitian ini menyatakan profil risiko kredit, target pertumbuhan kredit dan nilai tukar berpengaruh positif dan signifikan terhadap  probability of default (PD), sedangkan PDB dan inflasi berpengaruh signifikan negatif terhadap PD. Hasil penelitian mengimplikasikan bahwa  penerapan manajemen risiko kredit yang baik dapat mengurangi tingkat default yang dapat disebabkan oleh target pertumbuhan kredit dan kondisi makro ekonomi khususnya PDB dan nilai tukar yang berpengaruh signifikan terhadap default yang pada akhirnya akan mempengaruhi pembentukan expected credit loss (ECL) pada laporan keuangan.